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财务付款制度和流程

时间:2022-03-16 22:17:11 浏览量:

下面是小编为大家整理的财务付款制度和流程,供大家参考。

财务付款制度和流程

财务付款制度和流程

财务付款制度和流程 一、 适用范围:
适用于除报销外的一切付款。

二、 流程:
应付款项:
(1)经办人需要填制《付款申请书》并签字,将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核; (2)部门经理根据业务状况进行审核,签字确认后交还给经办人; (3)经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理,财务经理根据公司的财务状况进行审核,签字确认后交还给经办人; (4)经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理,总经理审核通过并签字后交给经办人; (5)经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部,财务部付款,在《付款申请书》上签字确认,并在财务系统中做相应的账务处理。

(备注:有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况,经办人需要电话给总经理请批,财务人员付款前需要电话给总经理再次确认,事后向总经理补办签字手续)
预付款项:
(1)经办人需要填制《付款申请书》并签字,将《付款申请书》与合同交给部门经理审核; (2)部门经理根据业务状况进行审核,签字确认后交还给经办人; (3)经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理,财务经理根据公司的财务状况进行审核,签字确认后交还给经办人; (4)经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理,总经理审核通过并签字后交给经办人; (5)经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部,财务部付款,在《付款申请书》上签字确认,并在财务系统中做相应的账务处理。

(备注:有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况,经办人需要电话给总经理请批,财务人员付款前需要电话给总经理再次确认,事后向总经理补办签字手续)
三、 报销时间 财务一般安排在每周的周三和周五付款,请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。

本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行,请全体人员共同遵守,如有不懂之处可向财务部咨询。

科技有限公司 财务部 2018年02月29日 — END —

财务付款制度和流程

文件 编号 货款审批流程 制定日 2014-1-3 修改日 PAGE 共 页 修改号 起草 石 审阅 审批 批准 2014-1-3 1、目的:
规范采购付款作业,规避公司经营风险; 2、适用范围 适用于采购付款作业; 3、定义:无 4、相关绩效指标(KPI):无 5、作业内容及时间要求 5.1付款审批流程图(附件一) 5.2付款前:
5.2.1 付款日期:每月 日,遇节假日顺延。

5.2.2 对账:每月 日;采购员在每月 日前完成本月所有对账,提出《付款预算申请报表》(附件二),填写“供应商编码”、“供应商名称”(要求与系统中名称保持一致)、“结算方式”、“账期”、“采购员”栏。

5.2.3 交票:每月 日;采购员对税票进行登记整理,将付款金额补充至《付款预算申请报表》
“本次申请付款金额”一栏,且必须按照系统中供应商名称与供应商编码进行登记,有挂靠部门的必须登记挂靠部门,禁止使用简写。

5.2.4 每月 日采购经理汇总《付款预算申请报表》,并跟新最终付款总金额,报请财务、商品副总监、总经理审核,一式二份交财务、采购部备查; 5.2.5 每月 日采购员根据《付款预算申请报表》制《应付货款结算通知单》,由采购经理初审;与供应商合同条款计算所有非商品收入、商品差异、退货、药检等审核, 5.2.7 每月 日财务部应付会计对《应付货款结算通知单》进行审核,核实供应商的应付账款、预付账款以及付款方式. 5.2.4每月 日,财务部完善《付款预算申请报表》、《应付货款结算通知单》,并且根据合同完成报表中:“至上月底应付帐款余额”、“本月实际采购成本额”、“付款后欠款金额”的数据搜集,通报所有供应商付款信息。

5.2.8付款原则:
1、付款后应付帐款余额<库存成本额 2、该供应商一个月未动销商品库存金额在1万元以上; 3、我方应退该供应商货品未处理; 4、供应商资料缺失,失效或相关票据数据不实; 以上四种情况出现任意一种情况则不允许付款。(商业公司付款视具体情况而定)
5.3 每月22日总经理综合各方面情况对付款做出审批 5.4 各部门严格按照上述时间与流程签批,在签批过程中如发现任何不符合付款的基本要求(如:付款金额大小写金额不一致,涂改,字迹不清,单据不全等)可一律拒签直至以上错误得到更正;请各签批环节严格把关; 5.5付款中:
5.5.1 付款日:每月23日-25日为付款时间(节假日顺延)。

5.5.2 付款日分时段、排号付款安排:
日 期 付款供应商类型 23日 战略 品牌 一级 24日 商业 厂家 代理商 25日 中药 非药品 6、《付款预算申请报表》由采购员根据月底做下月付款资金预算,报请采购经理、商品副总监、财务往来会计、财务经理、总经理层层审批,交财务、采购各一份,采购严格按资金预算制付款单,无特殊情况绝对不允许增加付款资金,财务有权拒付;总经理最终审批的付款资金预算,财务无特殊情况也不允许拒付,付款后财务根据采购要求提供电子汇票给采购,以便采购与供应商对接; 7、支持文件:
《付款预算申请报表》附件二 《应付货款结算通知单》《预付款申请单》附件三 《通知收款单》附件四 8、流程:附件一 附件一:付款审批流程图 流程图 权责 依据文件/表格/备注 供应商对账 采购员 月底供应商对账 供应商交税票 采购员 统一由采购收集 资金预算 采购经理 《资金预算表》月底汇总审批 付款制单 初 审 更新资金预算 《应付货款结算通知单》采购制单 采购部 《资金预算表》采购经理初审 审核资金预算 财 务 审 核 二 审 财务部 《资金预算表》财务经理审核 《应付货款结算通知单》往来会计 财务经理审核 终审资金预算 最 终 审 批 总经理批准 《资金预算表》审核 《应付货款结算通知单》审核 评审 财务付款 出纳 附件二:
月份供应商付款计划 序号 供应商编码 供货商名称 结算方式 申请付款额度 备 注 1 03002 xxxx药业有限公司 月结 ¥50,000.00 3个月承兑 2 0082 xx医药分销控股有限公司 45天结款 ¥50,000.00 3月份购进 3 ……         商业公司预算金额:
  ¥100,000.00   月份厂家排款计划 序号 供应商编码 供货商名称 结算方式 申请付款额度 备 注 1 0572 黑龙江益民康泰医药有限公司 实销月结 ¥40,410.80 2012.2月销售 2 06137 湖北福人药业股份有限公司 压批结款 ¥20,000.00 2012.8-2012.12月销售 3 ……         厂家预算金额:
  ¥60,410.80   合计排款金额:
¥160,410.80 采购部:
财务部:
商品总监:
总经理:
附件三:
预 付 款 通 知 单 请款部门:采购部 日期:
年 月 日 收款单位(户名)
开户行:
账号:
联系人 联系方式 财务:
请预付 货款;到货预计日期:
年 月 日, 注:
付款金额(大写):
(小写)
¥ 元 制单:
商品总监:
总经理:
附件四:通知收款单 通知收款单 财务部:
请收___________________________公司(个人)_________________________费 金额(大写)___________________小 写 _________________________ 通知收款部门:_________________ 制单人:
年 月 日 备注:本单一式二联

财务付款制度和流程

房地产工程付款流程 工程款项支出审批单 工程部根据工程进度申请付款 根据合同条款和工程完成情况申请 ① 财务经理审批确认 ④ 财务部根据合同台帐和合同条款确认付款进度是否合理,同时考虑资金流、确认付款金额 ③ 如果有洽商,则在符合中考虑此因素 总经理审批确认 ⑤ 财务部出纳根据审批结果,进行付款 主管副经理进行审批 ② 否 预算部根据监理报量,复核实际发生的成本,对申请进行批复(复核是否符合合同规定,累计付款是否正确,付款进度是否正确)
是 是否需要监理报量?

财务付款制度和流程

资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度,提高资金使用率,加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解,影响公司形象。根据公司实际情况,本着方便、可行、效率的原则,对付款流程及计划管理作如下规定:
1 人员组织安排:
1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度,负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。

1.2融资部负责资金的具体计划安排,具体落实公司资金管理政策,同时负责对资金使用情况进行监督。

1.3财务部具体实施各种批准的资金计划,办理具体付款事宜,向融资部提供当月的资金计划使用和客户欠款情况。

1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部,按时将当月经总经理、董事长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。

2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划(以年度计划为准则)、月度计划(以季度计划为准则)和周计划(以月度计划为准则)。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划,但周计划必须是严密可执行的计划。

年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批,周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付(原则上所有按月计划支付项目在25号后支付)。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。

2.2 付款审批单 计划内资金项目在落实过程中,对于各用款部门按计划提交的付款审批单,董事长不在具体审批单(周计划)上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。

财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字,特殊情况财务总监审批签字后,无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批,付款审批单可直接交出纳办理,事后业务经办人必须补办有关手续。

总之,付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字,财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。

2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上(包括5万元),周累计超过10万元上的(包括10万元)必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。

特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。

2.4 出差借款(包括备用金)的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元,超过后报董事长审批后方可办理。

所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。

特殊紧急借款的可以主管副总由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任 2.5 其他费用支付(非采购和工程性支出)的审批 费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准,审查单据合理性和合法性,由主管部门经理及主管副总签字审批,并由财务部审核签字后交总经理审批,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。

3 付款流程 按照以上审批权限,规定的付款流程如下:
计划外用款按按权限报总经理和分管副总(包括其书面授权人员)审批 3.1 付款审批单流程 资金用款部门主管及相关负责人签字审批 资金用款部门按批准签字后的月度及周计划填写申请单 各用款部门计划员或客户按完整手续领款 出纳付款 根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字 原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批, 业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递 3.2 借款流程 财务部处指定专人审核人签字 根据权限财务总监或其书面授权人审批 出纳付款 总经理审批签字(10000元以上董事长签字)
根据权限决定是否由分管副总签字审批 借款人编制借款单 2222 3.3 其他费用流程 部门主管签字审批 业务经办人按规定提交费用发票或其他单据 出纳付款 会计处指定专人审核人签字 总经理或董事长签字 根据权限决定是否由分管副总签字审批 4 资金付款计划的编制 4.1 编制依据 各资金用款部门根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度,编制资金用款计划,资金用款必须有主管副总、总经理、董事长审批签字后提交给融资计划部和财务部。

根据以下资料编制资金付款计划:
供应部必须负责专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。

财务部出纳提供最新帐户余额。

销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门负责人及主管副总审批签字后提交给总经理及融资计划部。

4.2 计划编制时间 年度计划:每年12月20日前,各资金用款部门提交下年度计划。

季度计划:每季度末所在的月25日前,各资金用款部门提交下季度计划。

月度计划:每月27日,各资金用款部门提交下月计划。

周计划:
每周星期四前,各资金用款部门提交下周计划。

相关资金用款部门必须按照合同及其他文件,结合下期业务开展情况,认真仔细编制付款计划并经批准后,在规定的期限内报送融资计划部。逾期引起的一切相关责任由资金付款部门承担。

融资计划部会同财务部按计划安排还所用资金,同时和资金付款部门负责协调向客户办理付款安排事宜。

5 费用付款审批报销:
其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行。

6 责任 资金用款部门负责延报计划引起的一切责任,同时对数据填报质量负责,填报主观失误及部门审核失误,将追究部门负责人责任。

融资计划部负责资金筹集和统筹调度,承担安排失误及反馈延误的责任。

财务部对编制计划所需的并且由财务部负责提供的资料负责,并对准确性负责。同时出纳负责及时按计划付款。

7 财务部及融资计划部负责对本制度的解释。以前与本规定的相悖的制度作废。本制度自批准之日起执行。

— END —

财务付款制度和流程

请 购 、验 收 付 款 流 程 类别 请 购 单 位 仓 储 组 采 购 单 位 上 级 单 位 会 计 室 说 明 请 购 1请购 请购验收单 2 填请购资料 请购验收单 4询价并统 一编号 请购验收单 6 3 核准 5 准购 请购验收单 1. 请购部门填写请购资料 2. 仓储组填前购库存资料 3. 经各级主管核准后送采购 4. 采购单位填询价资料 5. 由上级主管核准购买(依采购权限办理 6. 采购部门将各联分送有关单位(1. 2联暂自存,3.4联暂存仓储)
7. 仓储填写验收资料后将3联及发票送采购 8. 采购在1. 2.3联盖章验讫后将来联及发票转会计,1联退原请购单位 9. 会计凭3. 5联及发票作帐 10. 付款核准 11. 付款后3. 5联存档 验 收 付 款 请购收单 7 请购验收单 发票 请购验收单 8盖章验讫 发票 请购验收单 10核准 9作帐 发票 请购验收单 11付款 请购验收单

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